A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
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行次 |
项目 |
资产损失直接计入本年损益金额 |
资产损失准备金核销金额 |
资产处置收入 |
赔偿收入 |
资产计税基础 |
资产损失的税收金额 |
纳税调整金额 |
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6（5-3-4） |
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1 |
一、现金及银行存款损失 |
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二、应收及预付款项坏账损失 |
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3 |
其中：逾期三年以上的应收款项损失 |
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4 |
逾期一年以上的小额应收款项损失 |
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5 |
三、存货损失 |
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6 |
其中：存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失 |
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7 |
四、固定资产损失 |
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8 |
其中：固定资产盘亏、丢失、报废、损毁或被盗损失 |
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9 |
五、无形资产损失 |
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10 |
其中：无形资产转让损失 |
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11 |
无形资产被替代或超过法律保护期限形成的损失 |
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12 |
六、在建工程损失 |
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13 |
其中：在建工程停建、报废损失 |
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14 |
七、生产性生物资产损失 |
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15 |
其中：生产性生物资产盘亏、非正常死亡、被盗、丢失等产生的损失 |
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16 |
八、债权性投资损失(17+23) |
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17 |
（一）金融企业债权性投资损失（18+22） |
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18 |
1.贷款损失 |
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19 |
其中：符合条件的涉农和中小企业贷款损失 |
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20 |
其中：单户贷款余额 300 万（含）以下的贷款损失 |
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21 |
单户贷款余额 300 万元至 1000 万元（含）的 贷款损失 |
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22 |
2.其他债权性投资损失 |
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23 |
（二）非金融企业债权性投资损失 |
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24 |
九、股权（权益）性投资损失 |
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25 |
其中：股权转让损失 |
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26 |
十、通过各种交易场所、市场买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失 |
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27 |
十一、打包出售资产损失 |
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28 |
十二、其他资产损失 |
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29 |
合计（1+2+5+7+9+12+14+16+24+26+27+28） |
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30 |
其中：分支机构留存备查的资产损失 |
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