仓库的入库单传递到采购部结算发票符合内控要求吗？

解答：

不符合内控要求，原因如下：

一、职责分离

1、采购与验收分离：采购部门负责采购合同的签订、采购订单的下达等采购业务，而仓库验收部门负责对采购物资的数量、质量等进行验收并开具入库单。若入库单直接传递到采购部，采购部门既负责采购又负责验收，违背了不相容岗位相互分离的原则，可能导致采购人员与验收人员相互勾结，虚报采购数量、质量等，给企业带来损失。

2、采购与付款分离：采购部门负责采购业务，财务部门负责付款审核和结算。入库单作为付款的重要依据之一，应传递给财务部门，由财务部门与采购合同、发票等进行核对，确保付款的真实性和准确性。若入库单传递到采购部，采购部再将相关单据传递给财务部，中间环节存在信息被篡改或遗漏的风险，不利于财务部门对付款业务的有效监控。

二、相互制约和相互监督

1、仓库与采购部相互制约：仓库验收物资并开具入库单，采购部根据采购合同和订单进行采购，两者相互独立。仓库的入库单应直接传递给财务部门，由财务部门与采购部的采购合同、订单等进行核对，这样可以形成仓库与采购部之间的相互制约，防止采购部门虚报采购数量、价格等问题。

2、财务与采购部相互监督：财务部门在付款审核过程中，需要对采购发票、入库单、采购合同等进行严格审核。若入库单直接传递到采购部，财务部门无法及时获取准确的入库信息，难以对采购业务进行有效的监督，可能导致财务数据不真实、不准确，增加企业的财务风险。

三、正确流程

1、验收环节：仓库收到采购物资后，应组织相关人员根据采购合同和采购申请的要求，对物资的名称、规格、型号、数量、质量等进行逐一核对，验收合格后填写验收报告并签字确认，同时开具入库单。

2、单据传递：仓库开具的入库单一式多联，其中一联留存仓库作为库存管理的依据，一联传递给财务部门作为付款审核的依据，一联传递给采购部门作为采购业务的记录。

3、付款审核：财务部门收到入库单后，与采购合同、采购发票等进行核对，确保采购业务的真实性和合规性，然后根据审核无误的单据办理付款结算手续。