2025年04月15日 中国税务报 版次：08 作者：赖慧

“今年税务系统纵深推进群众身边不正之风和腐败问题集中整治，并在出口退税领域开展专项整治。”近日，国家税务总局苏州市税务局党委委员、纪检组组长游雪蕾介绍，在开展出口退税领域专项整治工作中，苏州市税务局依托大数据，建立出口退税领域智慧监督指标，有效构建起一整套出口退税风险防范智慧监督机制，提升了风险识别精准度、时效性和覆盖面，实现了专项整治成效与日常监管质效的双提升。

织密风险防控“一张网”

苏州市外贸经济活跃，2024年苏州市货物贸易进出口总值超过2万亿元。“过万亿的交易蕴藏海量数据，过去，出口退税监管一定程度上存在信息孤岛、数据分散等问题，难以形成监督合力。”苏州市税务局第二税务分局副局长吴凤丹介绍，为了解决这一难题，苏州市税务局依托税收大数据平台，全面采集、整合海关、外汇、银行等多部门数据，建立出口企业“一户式”档案，为企业精准画像，并划分风险等级。

苏州市税务局党委纪检组联合第二税务分局，在掌握全市外贸企业税源情况的基础上，结合典型违纪违法案例，紧盯关键环节，在日常监管平台搭建起数据类、风险类、廉政类等监管台账，依托监管台账，对产生的疑点问题逐一开展分析，构建起“事前预警、事中监控、事后核查”的全链条闭环管理机制。比如，聚焦新兴高风险行业、高风险商品，设置了包含“重点关注商品异常风险”“企业出口增幅偏高”在内的风险预警指标，逐一分析验证异常风险数据。在一次分析验证中，某区税务局发现某新材料科技公司属于生产企业但能耗很低、某商贸企业从国内购买手机分销出口等风险，问题得到查实后，相关部门及时阻断后续退税，保障了税收安全。

升级风险防范“传感器”

作为专业管理出口退税工作的职能分局，苏州市税务局第二税务分局在日常监管的框架下，进一步细化完善风险指标模型，建立了包括“出口货物与生产能力匹配度”“报关单与发票匹配度”“外贸型出口企业相关税费匹配度”“长期未申报退（免）税后首次申报”等在内的核心指标。

“这些指标覆盖了出口退税领域可能存在的主要风险，同时我们还会根据实际情况动态调整，提高风险识别的精准性和时效性。”苏州市税务局第二税务分局局长姚玉明说。例如，“生产型出口企业产能存疑相关风险监管模型”通过抓取关键信息，对生产型出口企业产能进行匹配核查，依托模型自动导出的预警信息，能够第一时间结合实际情况开展分类处置应对。

在建强指标模型的同时，苏州市税务局还按照“宏观观察、中观分析、微观验证”的风险防控理念，制定了“数据分析—指标建立—模型验证—法规适配—优化完善”的指标完善流程，不断优化智慧监督机制。

压实全面从严“双链条”

据了解，苏州市税务局在开展出口退税专项整治中，运用“纪审联动”工作机制，整合纪检与督审部门监督合力，加强数据比对、线索移交和问题共商，全面压实执法风险与廉政风险防范“双链条”，推动全面从严治党与全面从严治税有机贯通。

“一方面，我们在日常监管体系中深度嵌入监督指标，综合运用大数据手段，加强对出口退税重点领域、重点岗位、重点人员的廉政风险比对分析。另一方面，我们组建了专项监督工作组，严格依制度判定问题，严格按规范追究过错，共追究了12名税务干部的执法过错。”苏州市税务局党委纪检组副组长叶仲春表示。

下一步，苏州市税务局还将不断优化升级智慧监督体系，提炼总结形成常态化、长效化防控机制，推动横向贯通加强风险防控，纵向联动增强市县协同，着力构建与税收大数据管理平台上下贯通的监管网络。